Freistellungsauftrag

 

Nutzen Sie unseren bequemen Online-Service, um einen Freistellungsauftrag für Ihre Geldanlage bei der MERKUR BANK einzurichten.

Freistellung einrichten

 

Bestehenden Freistellungsauftrag ändern

Um einen bestehenden Freistellungsauftrag zu ändern, melden Sie sich einfach mit Ihren Zugangsdaten im geschlossenen Bereich unserer Homepage (Online-Banking) an. Wechseln Sie in der Navigation zur Rubrik "Service" und wählen die Funktion "Freistellungsauftrag".

Ihr bisheriger Freistellungsauftrag wird nun in der Mitte des Bildschirms angezeigt. Rechts neben der Anzeige finden Sie die Auswahlmöglichkeit "ändern". Nachdem Sie die anzupassenden Angaben erfaßt haben, bestätigen Sie diese einfach noch mit einer TAN (Transaktionsnummer). Ihr geänderter Freistellungsauftrag wird sofort an uns übermittelt, ein Formular müssen Sie dazu nicht mehr ausdrucken.

Freistellungsauftrag ändern

 

Was ist ein Freistellungsauftrag?

Ein Freistellungsauftrag ist die Anweisung an eine Bank, Kapitalerträge vom automatischen Steuerabzug freizustellen. Ist ein Freistellungsauftrag gestellt, wird bis zur Höhe der beantragten Freistellung keine Abgeltungssteuer, kein Solidaritätszuschlag sowie keine Kirchensteuer von Kaptalerträgen und Zinsen für Geldanlagen abgezogen.

 

Über welche Höhe kann ich den Freistellungsauftrag stellen?

Jede natürliche Person kann aktuell einen Freistellungsauftrag über 801,- Euro pro Jahr stellen. Für Ehepaare, welche gemeinschaftlich veranlagt sind, verdoppelt sich der Freibetrag auf 1602,- Euro im Jahr.

Wichtig: Der maximale Freibetrag zur Freistellung vom automatischen Abzug der Abgeltungssteuer auf Zinsen und Kapitalerträge gilt pro Person, d.h. der Freibetrag kann nicht in voller Höhe bei verschiedenen Banken gestellt werden. Selbstverständlich ist es jedoch möglich, den Freibetrag auf mehrere Banken aufzuteilen.

Da der Freibetrag pro Kalenderjahr gilt, empfiehlt es sich, den Freistellungsauftrag bei der Bank unbefristet zu stellen. Dazu wählen Anleger im Formular zum Freistellungsauftrag die Option "Dieser Freistellungsauftrag soll gelten, bis ich / wir einen anderen Auftrag erteilen/n" aus.

Anpassungen sind dann nur noch bei größeren Umschichtungen der Geldanlage zwichen verschiedenen Banken notwendig. Wird der Freistellungsauftrag in gleicher Höhe im Folgejahr benötigt, müssen Anleger ihn hingegen nicht extra anpassen.

Das gilt selbstredend ebenso, wenn die Zinsen und Kapitalerträge bei einer Bank über mehrere Jahre zur Ausschöpfung des kompletten Freibetrags führen.

 

Bei wem muss ich den Freistellungsauftrag stellen?

Den Freistellungsauftrag stellen Sie direkt bei Ihrer Bank. Bitte beachten Sie die jeweilige Frist für den Eingang des Freistellungsauftrages, sodass eine fristgerechte Bearbeitung erfolgen kann. Denn auf Grund verlängerter Postlaufzeiten zum Jahresende erreicht ein Freistellungsauftrag u.U. nicht rechtzeitig die Bank, die eine Erfassung oder Änderung stets nur im aktuellen Kalenderjahr vornehmen kann.

Eine unterjährige Änderung ist dagegen jederzeit problemlos möglich. Bei Reduzierung eines Freistellungsauftrags sollten Anleger beachten, dass diese immer nur auf den Betrag möglich ist, der im aktuellen Jahr bereits durch Zinsen und Kapitalerträge verbraucht wurde.

Formular erstellen

 

Kann ich den Freistellungsauftrag befristen?

Selbstverständlich können Sie Ihren gestellten Freistellungsauftrag befristen. Dies ist immer zum 31.12 eines Jahres möglich. Wird der Freistellungsauftrag nicht befristet, verlängert er sich automatisch, d.h. der im Freistellungsauftrag genannte Freibetrag steht im Folgejahr wieder komplett zur Verfügung.

Wichtig: Bei einer Befristung des Freistellungsauftrags wird dieser am Ende des im Auftrag angegebenen Kalenderjahres komplett von der Bank gelöscht. Anleger sollten daher daran denken, ggf. einen neuen Freistellunsgauftrag zu erteilen, sofern weitere Geldanlagen bei der jeweiligen Bank über das Jahresende hinaus bestehen.

 

Wann kann ich den Freistellungsauftrag stellen?

Den Freistellungsauftrag können Sie bis jeweils 10 Bankarbeitstage vor dem Jahreswechsel bei der MERKUR BANK stellen. Auf Grund häufig längerer Postlaufzeiten im Dezember, können wir eine spätere Bearbeitung nicht garantieren.

Sind vor Eingang des Freistellungsauftrags bereits Steuern auf Kapitelerträge und Zinsen in unserem Hause angefallen, führen wir automatisch einen Steuerausgleich für das aktuelle Jahr für Sie durch, d.h. bereits abgeführte Steuern auf Zinsen und Kapitalerträge werden Ihnen automatisch bis zur Höhe des gestellten Freibetrags erstattet.

 

Welche Neuerungen gab es zum Freistellungsauftrag seit 2011?

Im Rahmen der Änderungen bei der Abgeltungsteuer erhielt der Freistellungsauftrag eine zusätzliche Funktion. Ehepartner, die ihre Konten und Depots bei der MERKUR BANK führen, können von der ehegattenübergreifenden Verlustverrechnung profitieren.

 

Ehegattenübergreifende Verlustverrechnung

Bei Vorliegen eines gemeinsamen Freistellungsauftrages findet eine übergreifende Verlustverrechnung zwischen allen Konten und Depots (Einzelkonten/-depots und Gemeinschaftskonten/-depots) bei der MERKUR BANK statt. Wenn Sie bereits einen gemeinsamen Freistellungsauftrag erteilt haben, wird die ehegattenübergreifende Verlustverrechnung automatisch durchgeführt. Wenn Sie dies zukünftig ändern möchten, ist das nur zum Ablauf eines Kalenderjahres mit Wirkung zum 01.01. des Folgejahres möglich.

Die ehegattenübergreifende Verlustverrechnung findet immer nur einmal am Jahresende bzw. vor Erstellung der Jahresendbelege statt. Erträge, Gewinne und Verluste werden dabei immer zuerst unter Berücksichtigung des Freistellungsauftrages getrennt ermittelt und in den einzelnen Verlustverrechnungstöpfen des jeweiligen Kontoinhabers verrechnet. Anschließend erfolgt ggf. die Verrechnung der Verlustüberhänge über den Ausgleich der einzelnen Verlustverrechnungstöpfe. Diese ehegattenübergreifende Verrechnung ist bindend und kann auch im Rahmen der Veranlagung über die Einkommensteuererklärung nicht mehr geändert werden.

 

Freistellungsauftrag über 0 EURO

Neu ist seit 2010 auch die Möglichkeit, einen Freistellungsauftrag über 0 Euro zu erteilen. Sie fragen sich zu welchem Zweck? Wenn Sie Ihren Freistellungsauftrag bereits bei einer anderen Bank erteilt haben und bei uns nur die ehegattenübergreifende Verlustverrechnung für Ihre Depots durchführen lassen möchten, haben Sie die Möglichkeit, einen Freistellungsauftrag über 0 Euro zu erteilen.

 

Freistellung jetzt auch für getrennt veranlagte Ehegatten möglich

Auch getrennt veranlagte Ehegatten haben nunmehr die Möglichkeit, einen Freistellungsauftrag zu erteilen. Sie können somit wählen, ob Sie einen Einzelfreistellungsauftrag erteilen und keine ehegattenübergreifende Verlustverrechnung wünschen. Es erfolgt dann entsprechend auch keine automatische Zusammenführung.

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